目前人行公布贷款基准年利率：0-6个月（含6个月），年利率：4.35%；6个月-1年（含1年），年利率：4.35%；1-3年（含3年），年利率：4.75%；3-5年（含5年），年利率：4.75%；5-30年（含30年），年利率：4.90%；贷款利率需要结合您申请的业务品种、信用状况、担保方式等因素进行综合的定价，需经办网点审批后才能确定。贷20年的利率按7.74%算，贷5年按7.56%算，同样贷17万元，贷20年你月还1394.56元，到期共还164694元利息，而贷5年你月供3411.30元，到期共还利息34678元利息。
那你可以看出，还的时间越长相对利息越多，而你一旦确定还款年限，哪怕你到时提前还，之前多付的利息是不退的。双如，你定下还20年，那前5年才还4W多本金，还了4W多利息，多出的那1W多的利息银行是不退给你的。其实同家给银行定下的利率是有一定根据的，通常考虑到通货膨胀、外汇等变化，如果你不提前还款，而是将多余的钱放到别处投资去，那贷20年也示尝不可。很多人都在讨论

没有看完全文的也会问

二套房首付六成怎么变四成了？

其实呢，大家要搞清楚

昨天的是公积金贷款新政不是商业贷款

今天就来说说两种贷款

商业贷款

1

全省首付比例划分

区域/首付首套房二套房三套房
A30%
天府+高新南：70%，最长25年

11区：60%，最长25年

三圈层：50%暂停（看表二）
B25%40%暂停
C30%50%暂停
A区域：成都
B区域：甘孜州、阿坝州、凉山州（除西昌市）
C区域：四川其他地区
2

成都各区域首付比例

区域+首付首套二套三套
天府+高新南30%70%，最长25年无论是否结清，暂停
11区30%60%，最长25年无论是否结清，暂停
三圈层30%50%暂停
3

注意一个细节

对于贷款是否结清，是进行判定的一个关键。

比如第三套房首付，成都中心城区就是不论看是否结清都要进行暂停

比如第二套房首付，都是规定买第二套房+贷款没有结清。

所以对于，第二套房和已经结清的情形，需要进行再次确认。

4

政策方向

通知要求，银行业金融机构要积极支持首套自住需求，坚决遏制投机炒房。



要结合四川省市场利率定价自律机制确定的最低首付款比例要求以及本机构商业性个人住房贷款投放政策、风险防控等因素，并根据借款人的信用状况、还款能力等合理确定具体首付款比例和利率水平。

5

认贷不认房

认贷不认房的意思是，如果全国任一地方有房贷，那么在成都就不能算首套房来申请贷款。比如全国任一地有一个房贷，那么在成都就不能享受三成的首付。如果全国范围内已经有两个房贷，那么在成都不能得到贷款。





公积金贷款

1

认房又认贷

原文：借款申请人(含共同申请人，下同)的住房套数，以成都市行政区域内房管部门房屋登记信息系统记录的住房套数、中国人民银行个人信用信息基础数据库(以下简称个人征信系统)住房贷款记录等为依据。



认房又认贷的意思是，公积金发放贷款的时候，不是跟商贷一样认贷不认房，也会看你在成都有多少套房子。



比如，你在A地有一套房子，B地也有一套房子，那么

1）A地贷款结清，B地有贷款，再买房属于三套房，不能发放贷款

2）A地及B地的房子都没有贷款，再买房属于三套房，不能发放贷款

3）A地及B地的房子都有贷款，再买房属于三套房，不能发放贷款

2

贷款规则

(一)属于下列情形的，认定为购买首套住房，执行首套房公积金贷款政策：无住房且无未结清的住房贷款。



(二)属于下列情形之一的，认定为购买第二套住房，执行第二套房公积金贷款政策：

有一套住房但无未结清的住房贷款;

无住房但有一笔未结清的住房贷款;　　房地产企业的贷款利息何时入“财务费用"科目，房开企业的利息有没有一个利息入财务费用科目的节点。


　　专家回复：


　1、依据《企业会计准则——应用指南》附录

　　财务费用


　　一、本科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等科目核算。


　　二、本科目可按费用项目进行明细核算。


　　三、企业发生的财务费用，借记本科目，贷记“银行存款”、“未确认融资费用”等科目。发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑损益、现金折扣，借记“银行存款”、“应付账款”等科目，贷记本科目。


　　四、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。


　　2、依据《企业会计准则第17号——借款费用》


　　第四条企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　3、依据《企业会计基本准则》

　　第九条企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。


　　第三十四条费用只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才能予以确认。


　　专家分析：


　　依据您的描述，应该按照权责发生制原则，在费用能够可靠计量时，按规定计入财务费用。